Retenciones de IVA e ISR presionan la liquidez y ventas de las Mipymes

El comercio electrónico se ha convertido en una de las principales vías de crecimiento para miles de pequeñas y medianas empresas en México. Sin embargo, l os cambios fiscales aplicables a las plataformas digitales desde enero de 2026 comienzan a generar presión sobre la operación y permanencia de los vendedores en este canal.

Organismos empresariales advirtieron que las retenciones de 8% de IVA y 2.5% de ISR están afectando la liquidez de las Mipymes, particularmente aquellas con márgenes reducidos y una alta dependencia de la rotación de inventarios.

Ante este escenario, asociaciones vinculadas con el comercio electrónico, emprendimiento y tecnología propusieron reducir las tasas a 2% de IVA y 1% de ISR , con el argumento de que el actual esquema podría frenar la digitalización y la formalización de nuevos negocios.

De acuerdo con un posicionamiento conjunto encabezado por la Asociación Mexicana de Venta Online (AMVO), entre 15% y 30% de los vendedores que estuvieron activos durante 2025 dejaron de publicar productos en plataformas digitales durante el primer trimestre de 2026.

Además, los ingresos de quienes permanecieron activos registraron caídas de entre 20% y 52% en comparación con el año anterior, según los datos presentados por las organizaciones.

Uno de los principales efectos señalados es la presión sobre el flujo de efectivo. El 77% de los vendedores consultados percibe una afectación en su liquidez, mientras que 68% considera que su capacidad para reinvertir en inventario, personal o crecimiento se ha reducido.

El problema, señalaron los organismos, radica en que la retención del IVA se aplica sobre el valor total de la venta y no sobre las utilidades o el margen obtenido por cada negocio. Esto puede representar una carga mayor para empresas pequeñas que operan con recursos limitados.

El impacto no solo se refleja en las finanzas de corto plazo. El estudio citado por las asociaciones indica que 42% de los vendedores enfrenta un riesgo elevado de abandonar el canal digital, mientras que 44% considera dejar de vender en marketplaces.

A esto se suma la dificultad para recuperar los saldos a favor de IVA. Apenas 3% de los vendedores ha logrado obtenerlos, con procesos que toman, en promedio, entre cuatro y seis meses.

Para una pequeña empresa que depende de una rápida rotación de capital, ese periodo puede representar una limitación importante para mantener inventarios y financiar su operación cotidiana. Otro 42% de los participantes considera que no podrá recuperar esos recursos o que el proceso podría extenderse por más de un año.

Las organizaciones también advirtieron que el esquema actual podría convertirse en una barrera para empresas que aún no participan en el comercio electrónico. Actualmente, solo una de cada 18 Mipymes en México realiza ventas por internet, lo que deja un amplio margen para ampliar la digitalización empresarial.

La presión fiscal también podría estar trasladándose a los precios. De acuerdo con el posicionamiento, los precios de publicación de algunos productos aumentaron entre 3.5% y 17% durante un trimestre.

Este incremento afecta directamente al consumidor final y plantea un reto para la competitividad de los comercios digitales, en un mercado donde el precio es uno de los principales factores de decisión de compra.

Organizaciones empresariales como la Asociación Mexicana de Venta Online (AMVO), la Asociación de Emprendedores de México (ASEM) y la Asociación Latinoamericana de Internet (ALAI), entre otras, consideraron que reducir las retenciones permitiría mantener los objetivos de recaudación y formalización sin comprometer la viabilidad financiera de las pequeñas empresas.

Al posicionamiento también se sumaron la Cámara Nacional de la Industria Electrónica, de Telecomunicaciones y Tecnologías de la Información (CANIETI), Alianza In México, el Consejo Empresarial Mexicano de Comercio Exterior, Inversión y Tecnología (COMCE), la Cámara de Comercio Internacional (ICC), la Cámara Nacional de la Industria de Restaurantes y Alimentos Condimentados (CANIRAC) y la Cámara de Comercio de Estados Unidos en México (AmCham México).

Rumbo a la discusión del Paquete Económico de 2027, los organismos plantearon la necesidad de establecer una mesa de trabajo con las autoridades para revisar la mecánica actual y construir un esquema fiscal que acompañe el crecimiento de la economía digital.

El debate cobra relevancia en un momento en el que México busca ampliar la incorporación de las Mipymes al comercio electrónico. Para el sector, el desafío será encontrar un equilibrio entre la recaudación fiscal y la capacidad de los pequeños negocios para mantenerse y crecer dentro de la economía formal.